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Planejamento Financeiro Anual

 

O processo de planejamento financeiro anual em muitas empresas pode parecer ineficiente e pouco proveitoso. Durante o início do processo, cerca de 4 meses antes do fechamento anual, os responsáveis pela controladoria e finanças das empresas mobilizam grande parte dos recursos da mesma em busca de infindáveis dados, que acabam consolidados em uma apresentação ou relatório. Para que este processo ocorra de forma mais fluída, e faça mais sentido, explico os principais objetivos e passos do processo deste exercício.

 

O principal objetivo do planejamento não é cumprir uma formalidade, mas sim um esforço para desenhar um cenário a curto e médio prazos da posição financeira da empresa e seu vínculo com sua estratégia de crescimento. O produto final de um processo de planejamento costuma ser um relatório ou uma apresentação. Este documento tem como propósito (1) clarificar para os gestores quais as principais expectativas de resultados da empresa, (2) mostrar quais são os principais indicadores que a empresa terá que atingir para chegar em tal resultado e (3) quais são as principais ações que a empresa deverá fazer para chegar até tal resultado.

 

Dependendo do tamanho e tipo da empresa o processo de planejamento pode e deve ser diferente. No entanto, visando auxiliar os planejadores, listo algumas atividades que devem ser realizadas para facilitar o desenvolvimento do exercício:

  1. Desenvolvimento dos arquivos base do planejamento (modelagem);

  2. Listagem dos participantes do processo;

  3. Distribuição de responsabilidades preliminares;

  4. Consolidação de dados com participantes;

  5. Atualização e coerência da modelagem;

  6. Apresentação dos dados para o comitê de planejamento;

  7. Ajustes e definição de objetivos finais;

  8. Apresentação final ao comitê de planejamento.

 

A implementação deste passo-a-passo não costuma ser simples, uma vez que demanda esforço e dedicação de todos os participantes, assim como a mobilização de todos os líderes da empresa. No entanto, com a correta liderança o processo pode ser muito proveitoso e esclarecedor para toda a empresa.

 

Caso sua empresa tenha interesse em implementar o passo-a-passo do planejamento financeiro anual, entre em contato com a Brado Gestão pelo e-mail contato@bradogestao.com.br e visite nosso site bradogestao.com.br.

 

Renato Luz

Economista (FEA/PUC-SP) e especialista em gestão empresarial (FIA-USP).

Consultor de negócios e executivo de novos negócios da Coca-Cola FEMSA Brasil

renato.luz@bradogestao.com.br

https://br.linkedin.com/in/renato-luz